Julklappar till anställda och kunder 2026: skatteregler, belopp och moms

Att ge en julklapp till medarbetare, kunder eller samarbetspartners är ett uppskattat sätt att avsluta året. Men vilka skatteregler gäller egentligen för företagsjulklappar 2026? Hur mycket får en julklapp till en anställd kosta? Är julklappar till kunder avdragsgilla? Och vad gäller för matgåvor när momsen på livsmedel nu är 6 procent?

Här går vi igenom de viktigaste reglerna för julgåvor till anställda, kunder och företag inför julen 2026.

Hur mycket får julklappar till anställda kosta 2026?

För inkomståret 2026 får en arbetsgivare ge sina anställda en skattefri julgåva med ett marknadsvärde på högst 600 kronor inklusive moms.

Det är viktigt att hålla koll på beloppsgränsen. Om julklappens marknadsvärde överstiger 600 kronor blir hela gåvan skattepliktig, inte bara den del som ligger över gränsen.

För att julgåvan ska omfattas av reglerna om skattefrihet ska den normalt ges till alla anställda eller till en större grupp av de anställda.

Får man ge presentkort som julklapp?

Ja, presentkort kan vara en skattefri julgåva så länge det inte kan lösas in mot pengar. Kontanter och presentkort som kan bytas mot pengar räknas däremot som pengar och omfattas inte av skattefriheten.

Det innebär att ett gåvokort där medarbetaren väljer mellan ett antal produkter kan vara ett bra alternativ för företag som vill ge mottagaren större valfrihet.

Är julklappen avdragsgill för företaget?

Själva kostnaden för en gåva till en anställd är avdragsgill för arbetsgivaren, oavsett om gåvan är skattepliktig eller skattefri för den anställde.

För en skattefri julgåva har arbetsgivaren också rätt till avdrag för den ingående momsen. Om gåvan däremot blir skattepliktig gäller andra momsregler och arbetsgivaren behöver även betala arbetsgivaravgifter på gåvans marknadsvärde.

Det finns därför en tydlig anledning att hålla sig inom gränsen på 600 kronor inklusive moms.

Vad gäller för julklappar till kunder?

Här ser reglerna annorlunda ut.

En vanlig julklapp till en kund eller affärskontakt är normalt inte avdragsgill. Att en gåva ges för att vårda en affärsrelation innebär alltså inte automatiskt att företaget får göra avdrag för kostnaden.

Det finns däremot två viktiga typer av gåvor som kan vara avdragsgilla: reklamgåvor och representationsgåvor.

Reklamgåvor till kunder

En reklamgåva ska vara av enklare slag och ha ett förhållandevis lågt värde. Den har ofta en tydlig koppling till företaget, till exempel genom företagets namn, logotyp eller varumärke.

För 2026 anger Skatteverket ett skäligt belopp på högst 300 kronor exklusive moms för reklamgåvor. Om gåvans värde överstiger den nivån riskerar den att förlora karaktären av reklamgåva och då kan avdraget falla bort.

Typiska exempel kan vara profilprodukter som används i mottagarens vardag och där företagets varumärke finns representerat.

Representationsgåvor

Även representationsgåvor kan i vissa fall vara avdragsgilla upp till 300 kronor exklusive moms, men då krävs ett tydligt och omedelbart samband med verksamheten, exempelvis i samband med en affärsförhandling eller ett företagsjubileum.

En viktig detalj är att Skatteverket uttryckligen anger att avdrag inte medges för representationsgåvor som ges i samband med helger eller personliga högtidsdagar. En vanlig julklapp till en kund blir därför normalt inte en avdragsgill representationsgåva bara för att mottagaren är kund.

Matgåvor och delikatesser som julklapp

Matgåvor är populära företagsjulklappar eftersom de fungerar både till anställda, kunder och samarbetspartners. Det kan vara allt från choklad, kaffe och delikatesser till större presentlådor och matpaket.

För anställda gäller samma gräns oavsett vilken typ av julklapp man väljer. En matgåva är alltså skattefri så länge julgåvans marknadsvärde inte överstiger 600 kronor inklusive moms och övriga villkor är uppfyllda.

Nytt 2026: 6 procent moms på livsmedel

Från och med 1 april 2026 sänktes momsen på livsmedel i Sverige från 12 till 6 procent. Den lägre momsen gäller till och med den 31 december 2027 enligt nuvarande regler.

Det innebär att exempelvis choklad, kaffe, godis, kryddor, oljor, alkoholfria drycker och andra livsmedel normalt omfattas av 6 procents moms.

För en julgåva som enbart består av livsmedel med 6 procent moms motsvarar gränsen på 600 kronor inklusive moms ungefär 566 kronor exklusive moms.

Här är det dock viktigt att skilja mellan rena livsmedel och sammansatta presentpaket. Om ett gåvopaket innehåller både mat och andra produkter kan momsbedömningen bero på hur erbjudandet är sammansatt och om det skattemässigt betraktas som en enda sammansatt leverans eller som flera separata delar. Därför bör man inte utgå från att alla blandade presentkit automatiskt har samma momssats.

Snabbguide: julklappar 2026

Typ av gåva	Belopp 2026	Huvudregel
Julklapp till anställd	600 kr inkl. moms	Skattefri om villkoren är uppfyllda
Gåva över 600 kr till anställd	Över 600 kr inkl. moms	Hela gåvan blir skattepliktig
Reklamgåva till kund	Max 300 kr exkl. moms	Kan vara avdragsgill om kraven för reklamgåva är uppfyllda
Vanlig julklapp till kund	Ingen särskild julgåvogräns	Normalt inte avdragsgill
Representationsgåva	Max 300 kr exkl. moms	Kräver direkt samband med verksamheten och gäller normalt inte julgåvor
Livsmedel	6 % moms	Gäller från 1 april 2026

Vanliga frågor om företagsjulklappar

Kan vi ge en julklapp värd 650 kronor och låta den anställde betala mellanskillnaden?

Det är julgåvans marknadsvärde som är avgörande för skattefriheten. Om upplägget är viktigt för er bör det därför stämmas av med ekonomiansvarig eller Skatteverket innan beställning.

Ingår frakt i gränsen på 600 kronor?

Skatteverkets beloppsgräns avser gåvans marknadsvärde. Separata kringkostnader behöver därför inte nödvändigtvis påverka gåvans värde på samma sätt, men företag bör bedöma varje upplägg utifrån sina faktiska förutsättningar.

Kan företaget ge olika julklappar till olika anställda?

Regeln är att julgåvan ska ges till alla anställda eller till en större grupp. Det behöver alltså inte nödvändigtvis vara exakt samma produkt till varje person, så länge villkoren för skattefri julgåva i övrigt är uppfyllda.

Kan vi sätta vår logotyp på julklappen?

Absolut. På julgåvor till anställda påverkar profileringen normalt inte 600-kronorsgränsen annat än genom gåvans totala marknadsvärde. För kundgåvor kan profilering dessutom vara relevant när man bedömer om en produkt kan klassas som reklamgåva.

Planera företagets julklappar i god tid

Oavsett om ni söker julklappar till medarbetare, gåvor till kunder eller mat och delikatesser är det klokt att börja planeringen tidigt. Då finns större möjlighet att välja rätt produkt, anpassa märkning och förpackning och hinna med leverans före jul.

Hos FF Profilreklam hittar ni både klassiska julgåvor, profilprodukter, matgåvor och mer exklusiva företagsgåvor. Vi hjälper gärna till att ta fram förslag utifrån budget, antal mottagare och önskad känsla.

Se några av våra utvalda Julklappar i vårt Julmagasin 2026, i vårt sortiment eller kontakta oss så hjälper vi er att hitta rätt företagsjulklapp.

Varför inte redan nu boka ett möte i vårt showroom